颍泉区审计局在各类审计项目中把内部管理制度健全性、执行规范性和监督有效性作为审计重点，及时发现和纠正被审计单位在内部管理方面的问题，有力推动单位健全内部管理制度，提升内部管理水平。

聚焦“有没有”，推动内部管理制度建设到位。重点检查被审计单位是否制定了完善的内部管理制度，制定的内部管理制度是否符合有关法律法规的规定和单位内部管理实际，相关制度是否及时修订完善等内容。通过审计，有效纠治了部分单位“制度缺位”“制度打架”等问题，近两年推动被审计单位建立健全内部管理制度36项。

聚焦“用不用”，推动内部管理制度执行到位。通过查看被审计单位财务资料、业务资料、会议记录等，核查各项内部管理制度是否严格执行、规范落实，既看制度执行程序的合规性又看制度执行结果的实效性。通过审计，揭示了部分单位存在“变通执行”、“选择性执行”等突出问题，推动被审计单位把内控制度从“挂在墙上”变为“落到地上”。

聚焦“管不管”，推动内部管理制度监督到位。重点检查被审计单位是否设立了内部控制监督机构并定期开展日常监督和专项检查，单位内部管理的自我评价是否全面规范、客观准确，是否对各级各类监督检查发现的问题进行认真整改。通过审计，推动被审计单位从“被动接受检查”向“主动自我体检”转变，提升内部管理质效。